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深圳对网贷业务存量标的资产清查做出规范 重点关注七个领域 ...

2019-7-16 11:35 原作者: 本站整理 来自: 配资之家网 收藏 邀请
配资之家网讯(www.mpeizi.com)讯: 7月12日,深圳互金协会发布《网贷业务存量标的资产清查核实工作指引》,对网贷业务存量标的清查工作做出规范,全文共五章十六条。 《每日经济新闻》记者注意到,指引明确了资产 ...
配资之家网讯(www.mpeizi.com)讯:

7月12日,深圳互金协会发布《网贷业务存量标的资产清查核实工作指引》,对网贷业务存量标的清查工作做出规范,全文共五章十六条。

《每日经济新闻》记者注意到,指引明确了资产清查的程序、内容,主要包括对网贷机构基本情况清查、网贷业务出借人情况清查、借款人情况清查、借款抵质押物清查,并对网贷机构资产负债情况进行了解。

图片来源:视觉中国

三种网贷机构应进行资产清查

记者注意到,指引明确了三种网贷机构应进行资产清查,包括主动申请退出的网贷机构、被引导退出的网贷机构,以及被金融管理部门责令退出网贷业务的网贷机构。

资产清查工作内容主要包括对网贷机构基本情况清查、网贷业务出借人情况清查、借款人情况清查、借款抵质押物情况清查,并对网贷机构资产负债情况进行了解。

具体来看,网贷机构基本情况清查是指对应当纳入资产清查工作范围的子公司、分支机构及人员状况,客户资金存管情况等进行全面清理。

值得一提的是,对于将自身业务分割,将其分立出的网贷机构进行业务合作的,或将核心业务外包的,则还应当了解合作机构的基本情况。

客户资金存管情况指网贷机构与银行业金融机构签订客户资金存管协议,或未签订存管协议或已签订存管协议但业务未上线或未全部上线运行等情况。

借款人情况清查是指对网贷存量业务借款人项目数、人数、借款利率、借款期限、还款方式、待还本金、待还利息、逾期坏账、关联方情况等进行全面清理。

出借人情况清查是指对网贷平台存量业务出借人项目数、人数、借款利率、借款期限、还款方式、待收本金、待收利息、逾期坏账、关联方情况等进行全面清理。

借款抵质押物清查是指对网贷业务存量借款抵质押物清查核实,包括资产清点、核实资产权属证据等。

借款抵质押物是指借款人在办理借款业务时由借款人或第三方提供的可用于清偿借款的合法动产、不动产或财产性权利,当借款不能按期归还本息时,权利人有权依法处置该抵质押担保物获得清偿。借款抵质押物包括但不限于:车辆、房产、股权、票据等。

重点关注资金往来情况等

记者注意到,清查工作重点关注七大领域,包括网贷机构在银行开立的各类银行账户、资金往来情况、固定(无形)资产情况等:

1.通过检查网贷机构开户信息清单,检查网贷机构在银行开立的各类银行账户,包括人民币账户和外汇账户,核实是否存在账外银行存款情况。

2.通过检查网贷机构银行收支流水凭据,了解是否存在网贷业务出借人和借款人通过网贷机构银行账户划转资金情况。

3.通过检查网贷机构各项往来明细账,了解网贷机构和第三方支付中心之间资金划转情况和关联方资金往来情况等。

4.检查网贷机构注册资本金缴纳情况,是否存在未缴纳或未足额缴纳或存在转移股本金情况。

5.了解网贷机构存货情况,检查存货明细表,与财务报表核对是否相符。在实物盘点过程中,关注存货的状态,是否存在毁损待报废情况,检查是否账实相符。

6.了解网贷机构固定(无形)资产情况,固定资产包括屋产、车辆、办公设备等,无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利等。检查固定资产房屋产权证、车辆行驶证和无形资产等权属证明文件,检查固定(无形)资产明细表,与财务报表核对是否相符。在实物盘点过程中,关注固定(无形)资产的状态,是否存在毁损待报废情况,检查是否账实相符。

7.了解网贷机构对外投资情况,对外投资包括债券投资和长期股权投、其他投资等。检查对外投资明细表,与财务报表核对是否相符。检查对外投资合同、协议、验资报告等文件,通过网上工商信息核对股权信息、盘点库存有价证券确定其所有权属等。

网贷业务资产清查结果主要包括自查报告、证明材料、专项报告,以及其他需要提供的备查材料。

本文有配资之家网小编整理。
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